Cẩm nang đầy đủ về 6 Bậc thuế (Steuerklasse), Máy tính lương Netto, hướng dẫn khai & hoàn thuế (Steuererklärung) qua Taxfix / WISO và các khoản chi phí được khấu trừ thuế (Werbungskosten).
Chọn Bậc thuế và mức lương Brutto để xem ước tính lương Netto hàng tháng bạn thực nhận:
⚠️ Đây là ước tính tham khảo. Lương Netto thực tế phụ thuộc vào bang cư trú, tuổi, tôn giáo (Kirchensteuer) và các khoản khấu trừ cụ thể. Dùng brutto-netto-rechner.info để tính chính xác.
| Bậc thuế | Áp dụng cho đối tượng nào | Mức khấu trừ & Ưu đãi | Xem chi tiết |
|---|---|---|---|
| Klasse I | Độc thân, góa vợ/chồng, đã ly hôn (không con). | Mức khấu trừ tiêu chuẩn. Phổ biến nhất với người Việt mới sang. | 👉 Tính Netto Klasse I |
| Klasse II | Cha/mẹ đơn thân đang nuôi con nhỏ (Alleinerziehend). | Được khấu trừ thêm Entlastungsbetrag ~4.780€/năm cho người đơn thân nuôi con. | 👉 Tính Netto Klasse II |
| Klasse III | Cặp vợ chồng kết hôn: Người có lương cao hơn đăng ký Klasse III. | Mức khấu trừ cao nhất, lương Netto cao nhất. Kết hợp với vợ/chồng Klasse V. | 👉 Tính Netto Klasse III |
| Klasse IV | Cặp vợ chồng kết hôn: Cả 2 người có lương tương đương nhau. | Mỗi người được khấu trừ như Klasse I. Tránh khoản bù thuế lớn khi quyết toán cuối năm. | 👉 Tính Netto Klasse IV |
| Klasse V | Cặp vợ chồng kết hôn: Người có lương thấp hơn đăng ký Klasse V. | Bị khấu trừ thuế nhiều hơn hàng tháng nhưng bù vào năm cuối khi quyết toán. Dùng kết hợp với Klasse III. | 👉 Tính Netto Klasse V |
| Klasse VI | Người đang làm 2 việc trở lên cùng lúc: Công việc thứ 2 trở đi bắt buộc dùng Klasse VI. | Bị đánh thuế cao nhất, không có khoản khấu trừ cơ bản. Nên hoàn thuế cuối năm. | 👉 Tính Netto Klasse VI |
Bạn thuộc Steuerklasse III/V · Có chi phí đi lại công việc (Fahrtkosten) · Chi tiền học tiếng Đức (Fortbildungskosten) · Mua dụng cụ làm việc tại nhà (Arbeitszimmer, Homeoffice) · Có trẻ em hoặc đóng tiền nuôi dưỡng (Unterhalt) · Đã quyên góp từ thiện (Spenden).
Tự nộp: Hạn chót 31.07 năm tiếp theo (vd: Thuế 2024 → hạn 31.07.2025).
Qua tư vấn thuế: Được gia hạn tới 31.03 năm kế tiếp.
Tự nguyện: Được nộp hồi tố tới 4 năm trước.
Taxfix: App đơn giản nhất, hỏi đáp từng bước.
WISO Steuer: Đầy đủ nhất cho trường hợp phức tạp.
Elster Online: Cổng chính thức của Finanzamt (miễn phí 100%).
Người lao động Đức có mức khấu trừ tiêu chuẩn 1.230€ Werbungskostenpauschale/năm tự động. Nếu chi phí thực tế vượt mức này, bạn nên liệt kê từng khoản để được hoàn thuế nhiều hơn:
0,30€/km cho đoạn đường 1 chiều từ nhà tới nơi làm việc × số ngày đi làm/năm.
Chi phí khóa học ngoại ngữ, chứng chỉ nghề nghiệp liên quan tới công việc hiện tại được khấu trừ 100%.
Homeoffice-Pauschale 6€/ngày làm việc tại nhà (tối đa 210 ngày × 6€ = 1.260€/năm).
Máy tính, bàn ghế, tai nghe, sách chuyên ngành, điện thoại phục vụ công việc có thể khấu trừ tỷ lệ sử dụng nghề nghiệp.
Phí tham gia Gewerkschaft (Công đoàn), bảo hiểm Rechtsschutz, bảo hiểm hưu trí tư nhân (Rürup-Rente).
2/3 chi phí Kita / Tagesmutter / nhà trẻ tư nhân (tối đa 4.000€/con/năm) được khấu trừ thuế.
Gửi báo lỗi & góp ý tới ban biên tập để đính chính nhanh nhất!